Ministerio de Hacienda

Es una de las preguntas más lógicas y comunes que escuchamos. Has invertido en un software de facturación electrónica y contabilidad de primer nivel. Ves cómo genera tus facturas, controla tus gastos y, con solo un clic, te prepara un borrador de la declaración del IVA (D-104). La tentación es inmediata: «El software lo hace todo. ¿Puedo ahorrarme el costo mensual del contador?». La respuesta corta es un «no» rotundo. La respuesta larga es que estás confundiendo dos trabajos que, aunque relacionados, son fundamentalmente diferentes. Creer que un software reemplaza a un contador es como creer que tener el mejor horno de cocina te convierte automáticamente en un chef. Tu software es una herramienta poderosa que automatiza tareas. Tu contador es un estratega que utiliza la información de esa herramienta para proteger tu negocio y hacerlo crecer. Veamos la diferencia en la práctica. El Software: El Maestro de la Automatización y la Tarea Tu sistema de facturación es increíble en lo que hace. Su trabajo es gestionar el «QUÉ» y el «CUÁNDO» de tu negocio con perfecta precisión. El Límite del Software: El software es brillante registrando lo que ya pasó. Pero no puede tomar decisiones. No puede interpretar el contexto ni planificar el futuro. El Contador: El Estratega del «POR QUÉ» y el «QUÉ PASA SI» Aquí es donde entra el verdadero valor de un profesional contable. El contador toma la información perfecta y ordenada que le da tu software y la convierte en estrategia. El contador se encarga de: 1. La Interpretación y la Estrategia Fiscal 2. La Planificación Financiera (Mirar al Futuro) El software te da un reporte de «Cuentas por Pagar». El contador se sienta contigo y te dice: «Viendo tu flujo de caja, es mejor que paguemos a este proveedor en 15 días y usemos la liquidez para aprovechar este descuento de pronto pago con este otro». El software no te aconseja. El contador sí. 3. La Defensa y Representación ante Hacienda Imagina que recibes una notificación de Hacienda (un «requerimiento»). Tu software no puede defenderte en una auditoría. Tu contador es tu representante legal en materia fiscal. 4. La Configuración del Sistema (El «Setup» Inicial) Cuando empiezas, ¿quién decide tu catálogo de cuentas contables? ¿Quién te dice cómo clasificar un leasing vs. una compra? ¿Quién define tu política de depreciación de activos? El contador configura el «cerebro» para que el software (el «cuerpo») pueda operar correctamente. La Alianza Perfecta: El Ecosistema «Software + Contador» Aquí está la mentalidad correcta: Tu software de facturación no es un gasto para reemplazar a tu contador; es la mejor herramienta que puedes darle a tu contador. Le dejas el trabajo de máquina a la máquina, y el trabajo de cerebro al cerebro. Conclusión Tu software de facturación se encarga de registrar el pasado y organizar el presente. Tu contador utiliza esa información para diseñar y proteger el futuro de tu empresa. Dejar ir a tu contador por tener un buen software es como quitarle el piloto a un avión porque «el piloto automático funciona bien». Lo necesitas para despegar, para aterrizar y para cualquier turbulencia en el camino. En DAC Facturación entendemos esta alianza a la perfección. Por eso, nuestra plataforma incluye un Acceso Gratuito para Contadores, que les permite gestionar a todos sus clientes desde un solo lugar.

Se acerca la declaración de Renta (D-101) y la pregunta de oro vuelve a la mesa: «¿Qué puedo registrar como gasto para pagar menos impuestos?» Es la pregunta más importante de la contabilidad empresarial. Cada colón que gastas en tu negocio y que puedes deducir legalmente, es un colón que reduce tu utilidad neta y, por lo tanto, tu factura de impuestos. Pero en 2025, el juego cambió. Con la llegada del nuevo sistema TRIBU-CR y una fiscalización más automatizada, la regla ya no es solo «si es un gasto de la empresa». La nueva regla es: «¿Es un gasto de la empresa Y puedo probárselo digitalmente a la IA de Hacienda?» Una factura en papel arrugada, un recibo de SINPE sin comprobante, o un gasto «de palabra» ya no son suficientes. Si no tienes el XML correcto y la justificación clara, para Hacienda, ese gasto no existe. En esta guía definitiva, te explicamos los principios, la lista de gastos clave y los errores que debes evitar para deducir con confianza. 💎 Las 3 Reglas de Oro de un Gasto Deducible Antes de ver la lista, olvida los mitos. Un gasto no es deducible «porque mi amigo lo hace». Es deducible si cumple con tres principios sagrados (según el Artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta). Si tu gasto cumple estas 3 reglas, puedes deducirlo. Si falla en una, es un riesgo. ✅ La Lista Maestra: Gastos que SÍ puedes Deducir Aquí tienes una lista de las categorías más comunes que, si se manejan correctamente, son 100% deducibles. 1. Gastos Operativos y Administrativos Son los gastos básicos para mantener tu negocio abierto. 2. Salarios y Cargas Sociales Si tienes empleados, estos son tus gastos deducibles más importantes. 3. Compras y Materias Primas Todo lo que compras que es esencial para fabricar tu producto o dar tu servicio. 4. Publicidad y Mercadeo Gastos necesarios para atraer clientes. 5. Intereses y Comisiones 6. Vehículos y Transporte (La Categoría «Delicada») ❌ La Lista Roja: Gastos que NO Debes Deducir (o Hacerlo con Cuidado) Aquí es donde la nueva IA de Hacienda buscará inconsistencias. Evita estos errores comunes. La Lección Final: El Orden es tu Mejor Defensa Con la fiscalización 2025, el juego ya no es «guardar facturas en una caja». El juego es tener un registro digital perfecto. Tu mejor aliado es un software de contabilidad que: Cuando Hacienda te pregunte (o cuando su IA revise tus números), no tendrás que buscar en carpetas. Simplemente, generarás un reporte que prueba que cada gasto deducido fue real, necesario y tuvo su comprobante. Conclusión: No le tengas miedo a deducir. Tenle miedo al desorden. Llamado a la Acción (CTA) del Blog: ¿Sigues guardando tus gastos en un Excel o, peor, en una carpeta? En DAC Facturación, nuestra plataforma digitaliza, clasifica y registra tus gastos automáticamente. Prepara tu Declaración de Renta 2025 sin miedo a las auditorías. Prueba nuestra función de «Recepción por correo» en una demo gratuita y descubre cómo el orden digital te ahorra miles en impuestos.

¿Qué es la versión 4.4 y obligatoriedad? La versión 4.4 es la última actualización de los comprobantes electrónicos (facturas, tiquetes, notas de crédito/débito, etc.) definidos por el Ministerio de Hacienda de Costa Rica. Esta actualización introduce nuevos campos y tipos de documentos para mejorar el control fiscal y la trazabilidad. Su implementación fue establecida por la Resolución MH-DGT-RES-0027-2024 (publicada en La Gaceta el 19 de noviembre de 2024). Según esa resolución, los contribuyentes disponían de seis meses (desde el 1° de diciembre de 2024) para migrar a la versión 4.4. Originalmente, la vigencia plena de la 4.4 quedó prevista para el 1 de junio de 2025 (con adopción anticipada opcional desde el 1 de abril de 2025). Posteriormente, la Dirección General de Tributación amplió este plazo: la fecha límite obligatoria pasó al 1 de septiembre de 2025. A partir de esa fecha, todas las facturas electrónicas deben emitirse según 4.4 (la versión 4.3 solo podrá usarse para notas de crédito/débito que ajusten documentos previos). Cambios principales en emisión y recepción La versión 4.4 introduce múltiples modificaciones funcionales sin cambiar la esencia de los procesos de facturación. Entre los cambios más relevantes se encuentran: Estos cambios no alteran las operaciones comerciales de base, pero sí requieren adaptar el sistema de facturación para incluir los nuevos campos y valores en las facturas y demás comprobantes. Impacto en los procesos de facturación y contabilidad Para las empresas y usuarios, la migración a la versión 4.4 implica principalmente actualizaciones de software y ajustes operativos: En resumen, la implementación de la versión 4.4 no altera las reglas tributarias básicas, pero sí agrega detalles formales que las empresas deben reflejar en sus facturas electrónicas. Planificar con tiempo estas adaptaciones evita errores al entrar en vigor el nuevo estándar. Recomendaciones prácticas para adaptarse Fuentes oficiales y referencias Estos recursos ofrecen información detallada y actualizada para ayudar a las empresas a comprender y aplicar correctamente la versión 4.4 de los comprobantes electrónicos.

Una de las dudas más frecuentes en la facturación diaria es: ¿debo emitir una factura o un tiquete? Usar el documento incorrecto puede generar problemas para la contabilidad de tu cliente y para la tuya. Aquí te explicamos de forma sencilla cuándo usar cada uno.
La Factura Electrónica: La Regla para Empresas y Profesionales La factura electrónica es el comprobante formal por excelencia. Su característica principal es que identifica legalmente al receptor (mediante su nombre y número de cédula física o jurídica).

El Régimen Tributario Simplificado (RTS) es un sistema fiscal diseñado para simplificar el cumplimiento de obligaciones tributarias para pequeñas empresas y emprendedores en Costa Rica.

En el presente artículo te mencionaremos cuáles son los requisitos que debes cumplir para inscribirse en Hacienda de Costa Rica de una forma práctica.

En Costa Rica, el cumplimiento de las obligaciones fiscales es fundamental para el funcionamiento adecuado de las empresas y la economía en general. Dos de los formularios más importantes en el ámbito tributario costarricense son el D-120 y el D-115.